宮島税理士事務所・宮島行政書士事務所
所長 宮島崇彰
- 保有資格
- 税理士・CFP（ファイナンシャルプランナー）
【相続相談事例】お世話になった方に一部財産を遺贈したい場合
2018年10月22日
相続関係図
ご状況
妻が先立ち、子供のいない相談者から兄弟（相続人）以外にお世話になった知人がおり、一部財産を遺贈したいとの相談を受けました。
相続人4名（兄弟3名（1名死亡）⇒代襲相続人甥2名）、相続財産9,000万円位とのこと。
ご提案と解決
兄弟（相続人）には遺留分が無いため、遺言があれば、お世話になった知人（相続人以外）に一部財産を確実に残すことができる。
兄弟間の相続は争いが生じやすいため、兄弟に残す財産も遺言で決定しておく。
相続税の発生に関しては、現状、遺産総額が基礎控除（3,000万円+600万円×4人）5,400万円を超えるので相続税が発生する。
併せて、今回はすべての遺産取得者に相続税の2割加算の規定がある旨を伝える。
専門家よりコメント
今回は最終的に、相談者に公正証書遺言の作成を勧めました。
家族制度が多様化する中で、公正証書遺言の作成等の生前対策が、今後ますます重要になります。
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